Списание кредиторской задолженности: нужно ли выделять НДС?

Comments

• Добрый день
  Просроченная кредиторская задолженность, в том числе НДС, включается во внереализационные доходы (п. 18 ч. 2 ст. 250 НК).
  
  Гл. 25 НК не предусматривает возможности включить во внереализационные расходы НДС по полученным авансам, списанным в связи с истечением срока исковой давности (Письма Минфина России от 07.12.2012 № 03-03-06/1/635, от 10.02.2010 № 03-03-06/1/58),
  Если готовы отстаивать свою позицию в суде,то можно НДС с этого аванса включить в расходы ( поищите Постановлении ФАС Московского округа от 19.03.2012 № Ф05-12939/11 где указано следующее:
  1.В НК не запрета на включение НДС, уплаченного в бюджет при получении авансов, в состав расходов при списании этого аванса как кредиторской задолженности по истечении срока исковой давности;
  2.Согласно п. 7 ст. 3 НК , налогоплательщик вправе учесть «авансовый» НДС в части кредиторской задолженности в составе внереализационных расходов в соответствии с пп. 20 п. 1 ст. 265 НК .
• Цитата: и будет одна только проводка Дт 62.1 Кт 91.1?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила цитатой) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• юлия79, Спасибо
• Цитата: Надо ли выделить НДС или списываем всю сумму во внереализационные доходы?

  Всю сумму аванса (с учетом НДС) следует  включить в состав внереализационных доходов (п. 18 ст. 250 НК,  письмо Минфина от 10.02.2010 № 03-03-06/1/58. )