Какие налоги нужно уплатить организации при уступке задолженности покупателя?
Добрый день!
Прошу помочь разобраться.
У организации "А" есть покупатель "Б", он должен деньги за товар в сумме - 4,5 млн руб.
Также у организации "А" есть задолженность перед физ.лицом по договору займа - 4,1 млн руб.
Сейчас было решено сделать уступку задолженности организации "Б" физ.лицу (с кот.закл.дог.займа) за 4,1 млн.руб.
Затем с физ.лицом сделать зачет задолженности в счет договора займа.
Подскажите, какие налоги нужно заплатить организации "А"?
Как я понимаю, по налогу на прибыль возникает убыток по этой операции в размере 0,4 млн руб., а НДС данные операции не облагаются.
Спасибо!
Прошу помочь разобраться.
У организации "А" есть покупатель "Б", он должен деньги за товар в сумме - 4,5 млн руб.
Также у организации "А" есть задолженность перед физ.лицом по договору займа - 4,1 млн руб.
Сейчас было решено сделать уступку задолженности организации "Б" физ.лицу (с кот.закл.дог.займа) за 4,1 млн.руб.
Затем с физ.лицом сделать зачет задолженности в счет договора займа.
Подскажите, какие налоги нужно заплатить организации "А"?
Как я понимаю, по налогу на прибыль возникает убыток по этой операции в размере 0,4 млн руб., а НДС данные операции не облагаются.
Спасибо!
Comments
-
Добрый день!
Тут несколько последовательных операций.
1. Уступка права требования.
"А" уступает ФЛ свое право требования от "Б" оплаты в 4,5 млн. руб. за 4.1 млн. руб.
Т.е. операция продажи имущественного права. С убытком в 400 т.р.
По налогу на прибыль убыток, по НДС налоговой базы не возникает.
2. Взаимозачет между "А" и ФЛ.
Со стороны ФЛ - обязательство оплаты договора цессии (уступки права требования) - 4,1 млн. руб.
Со стороны "А" - обязательство вернуть заём на сумму 4,1 млн. руб.
Оба обязательства будут считаться прекращенными зачетом.
При взаимозачете никаких налоговых обязательств не возникает.
Успехов! -
Александр Погребс, большое спасибо!
