Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если по строке 120 крайний срок уплаты НДФЛ приходится на 4-й квартал 2016 года?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Подскажите, этот блок надо указать в отчете за 9 месяцев или же все-таки в отчете за 2016 год, так как по строке 120 крайний срок уплаты НДФЛ уже приходится на 4 квартал 2016 года?

  По последним разъяснениям ФНС эта операция отражается во 2-м разделе отчета 6-НДФЛ за год.
  
  

  Цитата: Поскольку в таком случае срок перечисления налога, удержанного с заработной платы 30 сентября 2016 года, наступает в другом отчетном периоде (3 октября 2016 года),основания для отражения данной операции в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отсутствуют.При этом сумма начисленного дохода в виде заработной платы, исчисленного и удержанного налога подлежит отражению в строках 020, 040 и 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года.

  ФНС разъяснила, как заполнить 6-НДФЛ, если срок перечисления налога наступает в другом периоде
• Добрый день! Письмо ИФНС от 24.10.2016г, наша организация сдала уже отчет ранее этой даты 20 октября 2016 г  и показала данный блок в отчете за 9 месяцев. Я так понимаю, что надо делать корректировку, согласно письму от 24.10.2016?
• Цитата: Я так понимаю, что надо делать корректировку, согласно письму от 24.10.2016?

  Комментарий
  
  

  Цитата: Никто не заставляет Вас применять последнее разъяснение ФНС. Тем более что по поводу того, когда отражать переходящие операции в разделе 2 формы 6-НДФЛ за последние полгода ФНС озвучила три разных варианта. Никто не даст гарантии, что через месяц позиция ФНС не изменится снова.
• Цитата: Никто не заставляет Вас применять последнее разъяснение ФНС

  Спасибо!